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企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理

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企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理enterprise risk management
目錄 contents
 第四部分
第二部分
第三部分
 第五部分
時(shí)代背景                                 P10      P11
代表人物與專著簡介        P12      P13                  
核心思想述評與風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容P14      P41            
企業(yè)案例應(yīng)用                          P42      P43     
 第一部分
風(fēng)險(xiǎn)介紹                                 P5        P9
企業(yè)最擔(dān)心的是什么?
     風(fēng)    
     險(xiǎn)
      ！
 
 企業(yè)在哪些地方存在風(fēng)險(xiǎn)呢？

01
風(fēng)險(xiǎn)存在

1.廠房、倉庫－－火災(zāi)、爆炸；飛行物體及其他空中運(yùn)行物體墜落；及自然災(zāi)害
2.設(shè)備－－企業(yè)自用的和輔助的設(shè)備因意外遭受損壞造成的損失；因盜竊、自燃、水管爆裂等風(fēng)險(xiǎn)。
3.經(jīng)營場所－－發(fā)生意外事故，造成第三者的人身傷亡和財(cái)產(chǎn)損失的風(fēng)險(xiǎn)。
4.產(chǎn)品質(zhì)量－－制造或銷售喪失或不能達(dá)到合同規(guī)定效能的產(chǎn)品給使用者造成經(jīng)濟(jì)損失。
5.產(chǎn)品責(zé)任－－因出售的產(chǎn)品或商品導(dǎo)致使用、消費(fèi)或者操作該產(chǎn)品或商品的人或其他任何人的人身傷害、疾病、死亡或財(cái)產(chǎn)損失時(shí)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)。
6.雇主、雇員－－凡企業(yè)所聘用的員工，在受雇過程中從事與企業(yè)的業(yè)務(wù)有關(guān)的工作，導(dǎo)致其患有與業(yè)務(wù)有關(guān)的國家規(guī)定的職業(yè)病，所致傷、致殘或死亡；雇員在企業(yè)工作的過程中不誠實(shí)的行為，如盜竊、貪污、侵占、非法挪用、故意誤用、偽造、欺騙等所導(dǎo)致的對企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)。
 
怎樣才能有
效進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)
管理呢？
時(shí)代背景
第一，企業(yè)內(nèi)外部日趨復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。

第二，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的不斷提高。

第三，國際組織及各國風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會的大力推動。

第四，各國的風(fēng)險(xiǎn)立法的制定和完善。
    第一，企業(yè)內(nèi)外部日趨復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境。舊的風(fēng)險(xiǎn)管理范例不足以參考以化解當(dāng)今有代表性的企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)迫切需要新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法和技術(shù)。
    第二，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的不斷提高。風(fēng)險(xiǎn)數(shù)量及其復(fù)雜性的增加促進(jìn)了金融衍生品市場的增長，期貨、期權(quán)、遠(yuǎn)期互換、資產(chǎn)證券化等金融衍生產(chǎn)品層出不窮。這些金融衍生品為企業(yè)提供了轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)的工具，使得企業(yè)應(yīng)對風(fēng)險(xiǎn)的策略和手段日益豐富。同時(shí)，信息技術(shù)的發(fā)展雖然提高了企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生水平，但也使得對許多風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控成為可能。一些更精確更直觀更容易操作的風(fēng)險(xiǎn)度量方法和風(fēng)險(xiǎn)管理工具不斷涌現(xiàn)，如VAR、EVA等。與20年前相比，風(fēng)險(xiǎn)管理的手段更趨多樣化、系統(tǒng)化，風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對策略更趨復(fù)雜化、專業(yè)化。
　  第三，國際組織及各國風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會的大力推動。自上世紀(jì)80年以來，美國、英國、法國、日本等國家先后建立起全國性和地區(qū)性的風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會。這些組織積極推動各國的風(fēng)險(xiǎn)管理理論研究和實(shí)踐，先后出臺了各國的風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn),對風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更加明確的要求.
　  第四，各國的立法。到目前為止，世界上已有30幾個(gè)國家和地區(qū)，包括所有資本發(fā)達(dá)國家和地區(qū)和一些發(fā)展中國家如馬來西亞，都發(fā)表了對企業(yè)的監(jiān)管條例和公司治理準(zhǔn)則。在各國的法律框架下，企業(yè)有效的風(fēng)險(xiǎn)管理不再是企業(yè)的自發(fā)行為，而成為企業(yè)經(jīng)營的合規(guī)要求。
    未來，全面風(fēng)險(xiǎn)管理將保持蓬勃發(fā)展的勢頭。除企業(yè)以外，將有越來越多的非盈利機(jī)構(gòu)，包括政府、學(xué)校等開始實(shí)施全面風(fēng)險(xiǎn)管理。將有越來越多的大學(xué)開始設(shè)置企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的課程。雖然全面風(fēng)險(xiǎn)管理作為一種管理理論還有待進(jìn)一步成熟和完善，但其理念和方法已經(jīng)開始深刻地影響組織的首腦、企業(yè)的CEO。全面風(fēng)險(xiǎn)管理將不僅引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理理論和方法的一場革命，而且將引發(fā)企業(yè)管理理論的一場革命。
人物
10頁
代表人物簡介
    他以一等榮譽(yù)畢業(yè)于Baruch學(xué)院并獲得工商管理學(xué)士學(xué)位，而后以優(yōu)異成績獲得洛杉磯加州大學(xué)MBA學(xué)位。2004年被北京大學(xué)聘為風(fēng)險(xiǎn)管理資深研究員。
    他是James Lam&amp;amp;Associates的創(chuàng)辦人和總裁，該公司專注于風(fēng)險(xiǎn)管理。詹姆斯林具有20年的風(fēng)險(xiǎn)管理和工商管理經(jīng)驗(yàn)，是企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的早期倡導(dǎo)者之一，并且以世界上第一位“風(fēng)險(xiǎn)管理總監(jiān)”而著名。1997年被全球風(fēng)險(xiǎn)管理專家協(xié)會global association of risk professionals授予年度金融風(fēng)險(xiǎn)管理師的榮譽(yù)。

詹姆斯 ? 林
1-2風(fēng)險(xiǎn)分類
1-1風(fēng)險(xiǎn)定義及特征
take in steering enterprise risk management (ERM) in financial services firms
本書框架
1.風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)管理
WHAT I KNOW?
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1-4風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)涵
1-3風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展階段
2-2企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的效益
2-1定義
2.企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理
2-5成功實(shí)施的關(guān)鍵因素
2-3內(nèi)容        2-4框架組成

3-2風(fēng)險(xiǎn)分析
3-1風(fēng)險(xiǎn)辨識
3.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估
3-3風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

4.未來展望—十大預(yù)測

5.案例分析

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1-1風(fēng)險(xiǎn)的定義
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YOU KNOW IT? !
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 風(fēng)險(xiǎn)是相對某有機(jī)體的，指某種可能發(fā)生的事件，如果發(fā)生，能阻礙有機(jī)體的發(fā)展，甚至走向衰亡，風(fēng)險(xiǎn)是指事件發(fā)生與否的不確定性。
     從認(rèn)知學(xué)上講，風(fēng)險(xiǎn)的損害發(fā)生與否，損害的程度取決于人類主觀認(rèn)識和客觀存在之間的差異性。在這個(gè)意義上說，風(fēng)險(xiǎn)指在一定條件下特定時(shí)期內(nèi)，預(yù)期結(jié)果和實(shí)際結(jié)果之間的差異程度。
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 1-1特征
客觀可能性 
     風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在，雖然可以采用防范措施防止或降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生導(dǎo)致的損失，但是不可能完全消除風(fēng)險(xiǎn)。
偶然性 
     對于個(gè)別事件來看，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致事故的發(fā)生又有不確定性，不幸事件何時(shí)何地如何發(fā)生帶來多大損失，有很大的偶然性，對于獨(dú)立個(gè)體來說，事先難以確定。
可測性 
    單個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生雖然是偶然的，但是大量同質(zhì)個(gè)體某一時(shí)期某種風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生又有其規(guī)律性。就大量風(fēng)險(xiǎn)單位而言，風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生可以用概率加以測度。
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根據(jù)可能的結(jié)果劃分
 1.純粹風(fēng)險(xiǎn)
    指有可能帶來損失的風(fēng)險(xiǎn) [如:各種形式的天災(zāi)人禍]
 2.投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)
    指既有可能帶來損失，又有可能帶來機(jī)會的風(fēng)險(xiǎn)  [如:股票投資] 既可以為投資者帶來豐厚的利潤，也可能使投資者遭受重大的損失。
    對于經(jīng)營管理者（風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)者）來說，純粹風(fēng)險(xiǎn)和投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)往往同時(shí)存在。狹義的風(fēng)險(xiǎn)管理基本上是針對純粹風(fēng)險(xiǎn)的，即要把純粹風(fēng)險(xiǎn)可能帶來的不利性減輕到最低程度。而廣義的風(fēng)險(xiǎn)管理既考慮純粹風(fēng)險(xiǎn)，又考慮投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)，既考慮要把純粹風(fēng)險(xiǎn)帶來的不利性降低到最低程度，又要考慮把投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)收益性增加到最大程度。[財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)為投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)]
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根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的效應(yīng)劃分
  1.系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
     在同一體位階段觀察時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)無法抵消的風(fēng)險(xiǎn)
     不可分散的風(fēng)險(xiǎn)
  2.非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)
     在同一體位階段觀察時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)效應(yīng)能夠抵消的風(fēng)險(xiǎn)
     可分散的風(fēng)險(xiǎn)
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根據(jù)市場相關(guān)性劃分
   1.外部化風(fēng)險(xiǎn)
     不包含于市場決策機(jī)制中的風(fēng)險(xiǎn)
     污染
   2.市場基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)
     包含于市場決策機(jī)制中的風(fēng)險(xiǎn)
     第三人責(zé)任
   3.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)
     人們決定從事某種風(fēng)險(xiǎn)性活動
     高空彈跳
第二部分
第四部分
第一部分
第三部分
1-3風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展階段
1.第一階段：早期風(fēng)險(xiǎn)管理意識的萌芽
     人們原始的保險(xiǎn)意識的產(chǎn)生，即互助互濟(jì)的思想

2.第二階段：19世紀(jì)末至20世紀(jì)初
     法國科學(xué)管理大師法約爾在《一般與工業(yè)管理》中首次把風(fēng)險(xiǎn)管理的思想引入企業(yè)經(jīng)營中，但未形成完整的體系
     1929-1933年，世界經(jīng)濟(jì)大危機(jī)

第四部分
第二部分
第一部分
第三部分
1-3風(fēng)險(xiǎn)管理發(fā)展階段
3、第三階段：20世紀(jì)初至20世紀(jì)70年代
    風(fēng)險(xiǎn)管理一詞出現(xiàn)并且深受關(guān)注
    70年代初出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理咨詢公司
    仍然只關(guān)注危害性風(fēng)險(xiǎn)，但安全管理與保險(xiǎn)有融合的跡象

4、第四階段： 20世紀(jì)70年代至20世紀(jì)90年代
    20世紀(jì)70年代以后，風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)了革命性的轉(zhuǎn)變
    1980年成立風(fēng)險(xiǎn)分析學(xué)會[SRA]
    由注重技術(shù)與財(cái)務(wù)向注重個(gè)人行為與文化社會背景的影響發(fā)展

第二部分
第一部分
第四部分
第三部分
5、第五階段：20世紀(jì)90年代至今
      對金融風(fēng)險(xiǎn)管理的認(rèn)識更深入 [巴林銀行事件、日本大和銀行事件]
      提出風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值(VAR)的概念
      全球風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)協(xié)會(GARP)的成立
      以危害性風(fēng)險(xiǎn)管理為主的保險(xiǎn)市場和以金融風(fēng)險(xiǎn)管理為主的資本市場之間的界線被打破
2-1 企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理
1.定義：
   
   Q：企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理是什么？
   A：ERM是為了使公司價(jià)值最大化所設(shè)立的管理信用風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)資本和風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移的全面而且綜合的框架。

全面風(fēng)險(xiǎn)
23頁
二

戰(zhàn)略決策
25頁
2-3內(nèi)容
協(xié)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)容量與戰(zhàn)略
——管理當(dāng)局在評價(jià)備選的戰(zhàn)略、
       設(shè)定相關(guān)目標(biāo)和建立相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的管理機(jī)制的過程中，
       需要考慮所在主體的風(fēng)險(xiǎn)容量。
Step 1
增進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對決策
——企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理為識別和在備選的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
——風(fēng)險(xiǎn)回避、降低、分擔(dān)和承受——之間進(jìn)行選擇提供了嚴(yán)密性。

Step 2
抑減經(jīng)營意外和損失
——主體識別潛在事項(xiàng)和實(shí)施應(yīng)對的能力得以增強(qiáng)，
    抑減了意外情況以及由此帶來的成本或損失。
Step 3
識別和管理多重的和貫穿于企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)
——每一家企業(yè)都面臨影響組織的不同部分的一系列風(fēng)險(xiǎn)，
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于有效地應(yīng)對交互影響，以及整合式地應(yīng)對多重風(fēng)險(xiǎn)。
Step 4
抓住機(jī)會
——通過考慮全面范圍內(nèi)的潛在事項(xiàng)，促使管理當(dāng)局識別并積極地實(shí)現(xiàn)機(jī)會。
Step 5
戰(zhàn)略決策
22頁
2-3內(nèi)容
改善資本調(diào)配
——獲取強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)信息，使得管理當(dāng)局能夠有效地
評估總體資本需求，并改進(jìn)資本配置。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理所固有的這些能力幫助管理當(dāng)局實(shí)現(xiàn)所在主體的業(yè)績
和贏利目標(biāo)，防止資源損失。
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理有助于確保有效的報(bào)告以及符合法律和法規(guī)，
還有助于避免對主體聲譽(yù)的損害以及由此帶來的后果。
總之，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理不僅幫助一個(gè)主體到達(dá)期望的目的地，
還有助于避開前進(jìn)途中的隱患和意外。
Step 6
事項(xiàng)——風(fēng)險(xiǎn)與機(jī)會
　　 事項(xiàng)可能會帶來負(fù)面的影響，也可能會帶來正面的影響，
抑或二者兼而有之。帶來負(fù)面影響的事項(xiàng)代表風(fēng)險(xiǎn)，
它會妨礙價(jià)值創(chuàng)造或者破壞現(xiàn)有價(jià)值。
帶來正面影響的事項(xiàng)可能會抵消負(fù)面影響，或者說代表機(jī)會。
機(jī)會是一個(gè)事項(xiàng)將會發(fā)生并對目標(biāo)——支持價(jià)值創(chuàng)造或保持
——的實(shí)現(xiàn)產(chǎn)生正面影響的可能性。
管理當(dāng)局應(yīng)當(dāng)把機(jī)會反饋到戰(zhàn)略或目標(biāo)制訂過程中，
以便制訂計(jì)劃去抓住機(jī)會。
Step 7
內(nèi)部環(huán)境
目標(biāo)設(shè)定
事項(xiàng)識別
風(fēng)險(xiǎn)評估
風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
控制活動
信息與溝通
監(jiān)控
2-4框架組成

08
銷售手冊
25頁
 （一）內(nèi)部環(huán)境
　　     企業(yè)內(nèi)部環(huán)境是其他所有風(fēng)險(xiǎn)管理要素的基礎(chǔ)，為其他要素提供規(guī)則和結(jié)構(gòu)。企業(yè)管理層必須明確戰(zhàn)略及其執(zhí)行過程中的風(fēng)險(xiǎn)和回報(bào)。
 （二）目標(biāo)設(shè)定
　　   管理層必須首先確定企業(yè)的目標(biāo)，才能夠確定對目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)有潛在影響的事項(xiàng)。企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理就是提供給企業(yè)管理層一個(gè)適當(dāng)?shù)倪^程，將目標(biāo)與企業(yè)的任務(wù)或預(yù)期聯(lián)系在一起，保證制定的目標(biāo)與企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)偏好相一致。
　（三）事項(xiàng)識別
　　    企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理要求辨別可能對實(shí)現(xiàn)企業(yè)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的所有重要情況或事件，事項(xiàng)識別的基礎(chǔ)是將可能的風(fēng)險(xiǎn)與環(huán)境進(jìn)行對比。這要求綜合運(yùn)用各種專業(yè)知識，盡可能地了解企業(yè)當(dāng)前或?qū)淼沫h(huán)境和經(jīng)營情況。
　（四）風(fēng)險(xiǎn)評估
　　    一般用可能性（概率）和影響結(jié)果兩個(gè)指標(biāo)度量風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評估的過程根據(jù)不同的情況，采用定性和定量相結(jié)合的方法。若可以獲取充足的數(shù)據(jù)，可采用決策風(fēng)險(xiǎn)定量評估方法；若潛在的可能性及影響結(jié)果都較小，或者無法獲得數(shù)據(jù)，則可采取定性的評估方法
 
（五）風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對
　　    企業(yè)要對每一個(gè)重要的風(fēng)險(xiǎn)及其對應(yīng)的回報(bào)進(jìn)行評價(jià)和平衡，據(jù)平衡的情況采取包括回避、接受、共擔(dān)或降低這些風(fēng)險(xiǎn)。
（六）控制活動
　　   控制活動包括在整個(gè)組織使用的審核、批準(zhǔn)、授權(quán)、確認(rèn)以及對經(jīng)營績效考核、資產(chǎn)安全管理、不相容職務(wù)分離等方法。這些企業(yè)管理層設(shè)計(jì)的政策和程序，為執(zhí)行特定的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對措施提供合理保證。
（七）信息與溝通
　　    風(fēng)險(xiǎn)信息必須以一定的形式和框架進(jìn)行交流，使企業(yè)員工、管理層履行各自的責(zé)任。通常存在自上而下式、平行式和自下而上式3種有效的交流形式。員工的風(fēng)險(xiǎn)信息交流意識是風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境的重要組成部分，應(yīng)鼓勵(lì)員工就其意識到的重要風(fēng)險(xiǎn)與企業(yè)管理層進(jìn)行交流，企業(yè)管理層應(yīng)當(dāng)重視員工的意見。
（八）監(jiān)控
　　    企業(yè)應(yīng)通過持續(xù)的監(jiān)控和獨(dú)立的評價(jià)活動，監(jiān)控企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性。持續(xù)監(jiān)控以日常經(jīng)營中發(fā)生的事件和交易為對象，包括企業(yè)管理層和專門的監(jiān)控人員的活動
 2-5成功實(shí)施的關(guān)鍵因素
任命一個(gè)經(jīng)驗(yàn)豐富的風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員為項(xiàng)目領(lǐng)導(dǎo)人，與此成為對比的是把項(xiàng)目留給技術(shù)人員
明確定義使用者的要求，包括在其上設(shè)置了作用和報(bào)告規(guī)范的報(bào)告原型
為數(shù)據(jù)和項(xiàng)目設(shè)立一致的標(biāo)準(zhǔn)，以便風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)可以和公司內(nèi)外的其他系統(tǒng)交流
利用結(jié)構(gòu)式和模塊化的編程技術(shù)，以便風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)可以和新產(chǎn)品和新方法一道升級
制定一個(gè)明確的項(xiàng)目計(jì)劃，它要表達(dá)明確的職責(zé)、里程碑、時(shí)效以及期望業(yè)績
應(yīng)用“塊狀”方法，把項(xiàng)目分解成各個(gè)可以開發(fā)和測試的組成部分
根據(jù)項(xiàng)目的執(zhí)行情況與期望的比較，適當(dāng)調(diào)整人員、販賣商和方法

03
3 企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評估
3-1風(fēng)險(xiǎn)辨識
風(fēng)險(xiǎn)評估包括風(fēng)險(xiǎn)辨識、風(fēng)險(xiǎn)分析和風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)等三個(gè)步驟

風(fēng)險(xiǎn)辨識是識別企業(yè)面臨的風(fēng)險(xiǎn)，并將風(fēng)險(xiǎn)歸類

風(fēng)險(xiǎn)辨識
30頁
                                                                  3-1風(fēng)險(xiǎn)辨識
  風(fēng)險(xiǎn)來源
3-1風(fēng)險(xiǎn)辨識
企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素

NATURE ? MACRO ? CITY ? FASHION ? PORTRAIT ? PHOTO RETOUCHING
3-2風(fēng)險(xiǎn)分析 企業(yè)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)
analyse
8
of
10
   經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)：
    因原材料供應(yīng)、能源、技術(shù)、產(chǎn)品價(jià)格、商品銷售、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、特許經(jīng)營、匯率調(diào)整等原因，對公司經(jīng)營造成的實(shí)質(zhì)性影響。
    
   資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)：
    因大股東出資不到位、公司資產(chǎn)不實(shí)，大股東長期占用上市公司資金、資產(chǎn)而侵害公司利益，上市公司為大股東抵押擔(dān)保等原因，對公司資產(chǎn)安全形成隱患。
財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
    因公司示建立獨(dú)立核算體系、內(nèi)部控制制度虛設(shè)、管理失控、公司利潤不實(shí)、采取提前確認(rèn)收入、推遲確認(rèn)費(fèi)用、潛虧掛帳、變更會計(jì)方法等手段操縱利潤、編造虛假業(yè)績，公司財(cái)務(wù)狀況惡化，或有負(fù)債造成等原因，對公司造成潛在風(fēng)險(xiǎn)。
行為風(fēng)險(xiǎn)
    因公司董事不履行誠信義務(wù)，不履行承諾事項(xiàng)，不及時(shí)、真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露信息，因虛假披露、誤導(dǎo)性陳述和重大遺漏導(dǎo)致投資者利益損失，由道德風(fēng)險(xiǎn)引發(fā)造成社會不安定因素。 
行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)
    因公司所處行業(yè)狀態(tài)，對相關(guān)產(chǎn)業(yè)的依賴程度而對公司經(jīng)營造成影響，以及行業(yè)競爭所帶來的風(fēng)險(xiǎn)。
市場風(fēng)險(xiǎn)
    因經(jīng)濟(jì)、金融形勢及相關(guān)行業(yè)對市場造成的波動，市場變化及產(chǎn)品的可替代性對公司經(jīng)營損益造成的影響。
項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)
    因投資項(xiàng)目實(shí)施過程中的各種不確定因素(包括人力資源、技術(shù)和管理等)對項(xiàng)目財(cái)務(wù)目標(biāo)造成影響，以及市場變化對公司預(yù)期收益帶來的影響。
政策風(fēng)險(xiǎn)
    因相關(guān)政策的規(guī)定和調(diào)整對公司造成的限制和影響。

股市風(fēng)險(xiǎn)
    因公司股票價(jià)格受企業(yè)經(jīng)營狀況及利率、通貨膨脹、有關(guān)政策等因素影響而造成較大波動，涉及的股市風(fēng)險(xiǎn)對公司再融資功能產(chǎn)生的影響。 
 3-2風(fēng)險(xiǎn)分析  企業(yè)外部風(fēng)險(xiǎn)
風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)模式
3-3風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)
1.企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理將成為風(fēng)險(xiǎn)管理的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。

2.風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)職位在風(fēng)險(xiǎn)密集的各個(gè)行業(yè)中將會普及。

3.審計(jì)委員會將演化為風(fēng)險(xiǎn)管理委員會。

4.經(jīng)濟(jì)資本將流行，風(fēng)險(xiǎn)價(jià)值VaR將出局。

5.風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移將在企業(yè)整體水平上實(shí)施。

風(fēng)險(xiǎn)管理十大預(yù)測
6.先進(jìn)的技術(shù)將對風(fēng)險(xiǎn)管理產(chǎn)生深刻影響

7.對于營運(yùn)風(fēng)險(xiǎn)將會出現(xiàn)一個(gè)計(jì)量標(biāo)準(zhǔn)

8.按市價(jià)計(jì)價(jià)會計(jì)將會成為財(cái)務(wù)報(bào)告的基礎(chǔ)

9.風(fēng)險(xiǎn)教育將成為公司訓(xùn)練和大學(xué)金融課程的一部分

10.風(fēng)險(xiǎn)專業(yè)管理人員之間的薪水差距將會繼續(xù)拉大。
現(xiàn)實(shí)說法
42頁
案例分析
5
三鹿集團(tuán)敗于管理失控

風(fēng)險(xiǎn)類型：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

代表企業(yè)：三鹿集團(tuán)

2008年12月25日，河北省石家莊市政府舉行新聞發(fā)布會，通報(bào)三鹿集團(tuán)股份有限公司破產(chǎn)案處理情況。三鹿牌嬰幼兒配方奶粉重大食品安全事故發(fā)生后，三鹿集團(tuán)于2008年9月12日全面停產(chǎn)。截止2008年10月31日財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評估，三鹿集團(tuán)資產(chǎn)總額為15.61億元，總負(fù)債17.62億元，凈資產(chǎn)-2.01億元，12月19日三鹿集團(tuán)又借款9.02億元付給全國奶協(xié)，用于支付患病嬰幼兒的治療和賠償費(fèi)用。目前，三鹿集團(tuán)凈資產(chǎn)為-11.03億元(不包括2008年10月31日后企業(yè)新發(fā)生的各種費(fèi)用)，已經(jīng)嚴(yán)重資不抵債。

至此，經(jīng)中國品牌資產(chǎn)評價(jià)中心評定，價(jià)值高達(dá)149.07億元的三鹿品牌資產(chǎn)灰飛煙滅。

三鹿集團(tuán)
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現(xiàn)實(shí)說法
38頁
案例分析
5
三鹿集團(tuán)敗于管理失控

風(fēng)險(xiǎn)類型：運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)

代表企業(yè)：三鹿集團(tuán)

至此，經(jīng)中國品牌資產(chǎn)評價(jià)中心評定，價(jià)值高達(dá)149.07億元的三鹿品牌資產(chǎn)灰飛煙滅。

三鹿集團(tuán)
現(xiàn)實(shí)說法
38頁
案例分析
5
1.醉心于規(guī)模擴(kuò)張，高層管理人員風(fēng)險(xiǎn)意識淡薄。
2.企業(yè)快速增長，管理存在巨大風(fēng)險(xiǎn)。
3.危機(jī)處理不當(dāng)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)失控。
三鹿集團(tuán)
全面風(fēng)險(xiǎn)管理
43頁
致各位同學(xué)及老師

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